Publié le : 27 février 2024

Découvrez les avantages du statut LMNP

Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) est une option attrayante pour les investisseurs immobiliers et les particuliers cherchant à optimiser leur patrimoine. En effet, ce régime offre une série d’avantages significatifs, en particulier sur le plan fiscal, ce qui en fait un choix pertinent dans le cadre d’une stratégie patrimoniale globale.

Dans cet article, nous allons explorer en détail les bénéfices de la location meublée sous le statut LMNP, en mettant l’accent sur ses avantages fiscaux, les critères d’éligibilité, les déductions et abattements possibles, ainsi que les avantages non fiscaux. De plus, nous allons comparer le régime micro-BIC et le régime réel afin de mettre en lumière les spécificités de chacun. Enfin, nous aborderons également les erreurs à éviter et les conseils pratiques pour tirer le meilleur parti de ce statut . Tout au long de cet article, nous mettrons en évidence l’importance de s’informer et de se faire accompagner par des experts en investissement immobilier et en placements patrimoniaux pour une gestion optimale.

Qu'est-ce que le statut LMNP ?

Définition et critères d'éligibilité

Le statut de loueur meublé non professionnel permet à un individu de mettre en location un bien immobilier meublé tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux.

Pour être éligible, le propriétaire doit remplir 2 conditions cumulatives :

les recettes annuelles tirées de la location meublée ne doivent pas excéder 23 000 €
elles doivent ne doivent pas représenter plus de 50% du revenu global du foyer.

Si ces seuils sont dépassés, le statut de Loueur en meublé professionnel s’appliquera avec des conséquences fiscales non négligeables notamment au niveau des charges sociales.

Les avantages fiscaux du LMNP à la loupe

Des revenus locatifs non fiscalisés sur le long terme

L’un des principaux atouts du statut LMNP est la possibilité de générer des revenus locatifs peu ou pas fiscalisés sur le long terme. En effet, grâce à l’amortissement comptable du bien immobilier et des meubles, ainsi qu’à la déduction des charges liées à l’exploitation de la location, les propriétaires peuvent souvent bénéficier d’une neutralité fiscale, voire d’une absence d’imposition sur les revenus locatifs.

Récupération de la TVA : comment ça marche ?

Pour les biens situés dans des résidences de services (résidences étudiantes, seniors, résidences de tourisme, etc.), le statut du loueur meublé non professionnelle permet également de récupérer la TVA à hauteur de 20% sur le prix d’achat du bien. Cette récupération est soumise à des conditions de durée et de services offerts :

Pour récupérer la TVA en LMNP, vous devez :

Être le premier propriétaire du logement.
Confier la gestion du logement meublé à un professionnel pendant au moins 9 ans (bail commercial).
S’engager à conserver le logement pendant au moins 20 ans.

Déductions et abattements : les charges que vous pouvez réduire

Liste des charges déductibles en LMNP

Elles sont nombreuses et permettent de diminuer considérablement l’assiette fiscale. Parmi elles, on trouve les frais de notaire, les intérêts d’emprunt, les charges de copropriété, les frais de gestion, les travaux d’entretien et de réparation, les assurances, et bien d’autres. Ces déductions sont autant d’opportunités pour réduire l’impôt sur les revenus locatifs.

Calcul et impact de l'abattement sur vos revenus locatifs

L’abattement sur les loyers en statut LMNP peut varier en fonction du régime d’imposition choisi.

En optant pour le régime micro-BIC, un abattement de 50% est appliqué sur les loyers perçus. Par exemple, si vous percevez 10 000 € de loyers, les loyers imposés seront de 5 000 €.
En revanche, en choisissant le régime réel, vous pourrez déduire la totalité de vos charges locatives, ce qui aura un impact significatif sur le montant de l’impôt à payer.

LMNP : erreurs à éviter et conseils pratiques

Régime fiscal

Il est important de noter que le choix du régime d’imposition dépend de plusieurs facteurs, que vous retrouvez dans le tableau ci-après.

Il est essentiel de bien choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel, en fonction de sa situation personnelle et des recettes locatives, pour optimiser ses avantages fiscaux du statut du loueur meublé non professionnel.

Une erreur courante est de négliger cette étape, ce qui peut conduire à une imposition plus élevée que nécessaire.

Tableau comparatif des régimes fiscaux : Micro-BIC vs Régime Réel

L'importance du conseil d'experts en LMNP

Le conseil d’experts en placement immobilier en tant que Loueur en Meublé Non Professionnel revêt une grande importance pour plusieurs raisons.

Tout d’abord, pour éviter les pièges et maximiser les bénéfices du statut LMNP, il est recommandé de se tourner vers des experts en investissement immobilier et en placements patrimoniaux, tels que ceux de iSelection. Leur expertise peut s’avérer précieuse pour une gestion optimale et pour prendre les bonnes décisions en matière de fiscalité et de choix d’investissement.
Ensuite, un expert-comptable spécialisé en LMNP peut aider les investisseurs à éviter les erreurs de déclaration, à gagner du temps, à se mettre à l’abri des contrôles répétitifs et à optimiser leur investissement. En effet, au régime réel, avec le principe de l’amortissement, les investisseurs ont la possibilité d’amortir le coût d’acquisition du bien immobilier et du mobilier, ce qui nécessite une expertise comptable spécifique

Zoom sur les avantages non fiscaux du LMNP

Avantages patrimoniaux et transmission de bien

Au-delà des avantages fiscaux, l’investissement en LMNP présente des atouts patrimoniaux significatifs. Il permet de se constituer un patrimoine durable et de préparer sa retraite par la perception de revenus complémentaires. De plus, la transmission du bien meublé peut s’avérer plus avantageuse sur le plan successoral que celle d’un bien immobilier classique. La transmission d’un bien en LMNP peut permettre de limiter les frais de succession, voire d’éviter la taxation de la plus-value lors de la transmission du bien.

Flexibilité et sécurité du statut LMNP

Ce statut s’adapte à différents projets d’investissement, que ce soit pour une location à long terme ou saisonnière. La sécurité est également un point fort, la demande pour les locations meublées étant généralement forte, ce qui assure une meilleure rentabilité et une réduction des risques de vacance locative.

Conclusion

Le statut LMNP présente des avantages significatifs en matière fiscale, de gestion simplifiée et de flexibilité, ce qui en fait une option attrayante pour les investisseurs immobiliers. Cependant, il est important de bien comprendre les règles fiscales applicables et de tenir une comptabilité précise pour en tirer le meilleur part et de se faire accompagner par des professionnels pour en tirer le meilleur parti et intégrer cette stratégie dans une vision patrimoniale globale.

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